Tinjauan Sistem Pajak dan Regulasi Aset Kripto di Malaysia
1. Gambaran Umum Sistem Perpajakan Malaysia
Sistem perpajakan di Malaysia terdiri dari dua kategori besar, yaitu pajak langsung dan pajak tidak langsung. Pajak langsung terutama mencakup pajak penghasilan, pajak keuntungan properti, dan pajak penghasilan minyak; sedangkan pajak tidak langsung meliputi pajak domestik, bea cukai, pajak impor dan ekspor, pajak penjualan, pajak layanan, dan pajak stempel.
Malaysia menerapkan sistem pemungutan pajak federal dan lokal. Pemerintah federal bertanggung jawab untuk merumuskan kebijakan pajak nasional dan melaksanakannya melalui Direktorat Jenderal Pajak dan Bea Cukai Kerajaan. Direktorat Jenderal Pajak terutama mengelola pajak langsung, sementara Bea Cukai Kerajaan bertanggung jawab untuk pemungutan pajak tidak langsung. Pemerintah negara bagian memiliki hak untuk memungut pajak tanah, pajak mineral, pajak hutan, dan jenis pajak lokal lainnya.
Ringkasan Jenis Pajak Utama
Pajak Penghasilan Perusahaan:
Perusahaan kecil lokal (modal disetor tidak lebih dari 2,5 juta MYR): tarif pajak untuk pendapatan hingga 150.000 MYR adalah 15%, dari 150.000 hingga 600.000 MYR adalah 17%, dan untuk bagian yang melebihi itu adalah 24%.
Perusahaan besar lokal dan perusahaan asing: tarif pajak 24%
Pajak Penghasilan Pribadi:
Penduduk: tarif pajak progresif 0%-30%
Penduduk non-resmi: tarif pajak tetap 30%
Pajak yang Dipotong di Muka:
Untuk pendapatan tertentu dari non-residen, seperti biaya layanan teknis, bunga, biaya kontrak, dll.
Tarif pajak bervariasi tergantung pada jenis pendapatan dan perjanjian pajak bilateral
Pajak Keuntungan Real Estat:
Berdasarkan masa kepemilikan, tarif pajak berkurang dari 30% (penjualan dalam 3 tahun) menjadi 5% (penjualan setelah 6 tahun)
Pajak ekspor dan impor:
Sebagian besar barang impor harus membayar bea masuk
Memiliki perjanjian perdagangan bebas dengan beberapa negara dan wilayah, menikmati tarif pajak yang lebih rendah
Beberapa produk sumber daya dikenakan pajak ekspor sebesar 0-20%
2. Kebijakan Pajak Aset Kripto
Posisi Hukum Aset Kripto
Malaysia tidak mengakui status mata uang resmi untuk Aset Kripto, tetapi Komisi Sekuritas menganggap sebagian Aset Kripto sebagai "aset digital", yang termasuk dalam kategori pengawasan sekuritas. Token yang memiliki sifat kontrak investasi diakui sebagai token sekuritas, dan penerbitan serta perdagangannya harus mendapatkan persetujuan dari otoritas pengatur.
Prinsip Pajak
Malaysia tidak mengenakan pajak capital gain untuk individu yang memiliki Aset Kripto. Namun, pendapatan dari bisnis yang terkait dengan Aset Kripto mungkin dianggap sebagai pendapatan usaha dan harus dikenakan pajak. Otoritas pajak mungkin menganggap trader aktif sebagai "day trader", dan keuntungan Aset Kripto mereka harus dikenakan pajak penghasilan pribadi.
cara pengenaan pajak
Untuk transaksi aset kripto yang perlu dikenakan pajak, metode perhitungan keuntungan kena pajak adalah: harga disposisi dikurangi biaya perolehan. Wajib pajak yang menerima aset kripto sebagai pembayaran harus mengakui pendapatan kena pajak berdasarkan nilai wajar pasar.
Jika transaksi Aset Kripto dianggap sebagai "aktivitas bisnis berisiko", biaya langsung terkait dapat dikurangkan sebelum pajak. Namun, dalam praktiknya, batas antara kepemilikan kapital dan transaksi operasional tidak jelas, yang dapat mengakibatkan perubahan dalam perlakuan pajak.
3. Evolusi Kerangka Regulasi Aset Kripto
Malaysia secara bertahap membangun sistem pengaturan ganda yang berpusat pada Komisi Sekuritas (SC) dan Bank Negara Malaysia (BNM). Perkembangan utama dalam kerangka regulasi dalam beberapa tahun terakhir meliputi:
2014: BNM menyatakan bahwa Aset Kripto tidak memiliki status mata uang resmi dan tidak akan diatur
2018: BNM menerbitkan panduan anti pencucian uang, meminta platform Aset Kripto untuk melaksanakan verifikasi identitas pelanggan dan langkah-langkah lainnya.
2019: SC memasukkan koin digital tertentu ke dalam cakupan regulasi sekuritas
2020: SC menerbitkan "Panduan Aset Digital", mengatur ICO, operasi bursa, dan aspek lainnya
Tahun 2021-2022: Memperkuat penegakan hukum terhadap platform yang tidak sah, memperhatikan bidang baru seperti DeFi, stablecoin, dan lainnya.
2024: SC memperbarui "Panduan Aset Digital", menjelaskan status sekuritas mata uang digital, dan mengatur layanan ICO, IEO, dan kustodian.
4. Prospek Masa Depan
Tren regulasi enkripsi di Malaysia diperkirakan akan berkembang ke arah "pendalaman kepatuhan, kolaborasi regional". Mungkin akan memperkuat pertukaran data lintas batas, regulasi stablecoin, dan mekanisme audit platform. Digitalisasi kepatuhan pajak diharapkan dapat mendorong Aset Kripto untuk lebih terintegrasi ke dalam sistem keuangan arus utama.
Dengan mengimbangkan pengendalian risiko dan pengembangan inovasi, Malaysia diharapkan dapat melepaskan potensi pertumbuhan Aset Kripto, memberikan pengalaman berharga untuk pengembangan pasar kripto di kawasan.
Halaman ini mungkin berisi konten pihak ketiga, yang disediakan untuk tujuan informasi saja (bukan pernyataan/jaminan) dan tidak boleh dianggap sebagai dukungan terhadap pandangannya oleh Gate, atau sebagai nasihat keuangan atau profesional. Lihat Penafian untuk detailnya.
13 Suka
Hadiah
13
6
Bagikan
Komentar
0/400
DeFiVeteran
· 11jam yang lalu
Malaysia lebih mengerti daripada Singapura!
Lihat AsliBalas0
OPsychology
· 07-23 02:15
Bebas pajak, saya sudah mengalir.
Lihat AsliBalas0
PumpAnalyst
· 07-23 02:13
Regulasi ini terlalu longgar, tempat surga bagi para market maker, saudara-saudara.
Lihat AsliBalas0
MercilessHalal
· 07-23 02:04
Malaysia tidak memungut pajak, jadi pindahlah ke sana.
Lihat AsliBalas0
UnluckyLemur
· 07-23 02:00
Jadi sebenarnya tidak ada yang membayar pajak ya?
Lihat AsliBalas0
GasFeeVictim
· 07-23 01:57
Pajak bisnis? Jangan sampai merugikan para suckers sudah cukup.
Regulasi Pajak Cryptocurrency di Malaysia: Proses Legislasi, Status Kebijakan, dan Prospek Masa Depan
Tinjauan Sistem Pajak dan Regulasi Aset Kripto di Malaysia
1. Gambaran Umum Sistem Perpajakan Malaysia
Sistem perpajakan di Malaysia terdiri dari dua kategori besar, yaitu pajak langsung dan pajak tidak langsung. Pajak langsung terutama mencakup pajak penghasilan, pajak keuntungan properti, dan pajak penghasilan minyak; sedangkan pajak tidak langsung meliputi pajak domestik, bea cukai, pajak impor dan ekspor, pajak penjualan, pajak layanan, dan pajak stempel.
Malaysia menerapkan sistem pemungutan pajak federal dan lokal. Pemerintah federal bertanggung jawab untuk merumuskan kebijakan pajak nasional dan melaksanakannya melalui Direktorat Jenderal Pajak dan Bea Cukai Kerajaan. Direktorat Jenderal Pajak terutama mengelola pajak langsung, sementara Bea Cukai Kerajaan bertanggung jawab untuk pemungutan pajak tidak langsung. Pemerintah negara bagian memiliki hak untuk memungut pajak tanah, pajak mineral, pajak hutan, dan jenis pajak lokal lainnya.
Ringkasan Jenis Pajak Utama
Pajak Penghasilan Perusahaan:
Pajak Penghasilan Pribadi:
Pajak yang Dipotong di Muka:
Pajak Keuntungan Real Estat:
Pajak ekspor dan impor:
2. Kebijakan Pajak Aset Kripto
Posisi Hukum Aset Kripto
Malaysia tidak mengakui status mata uang resmi untuk Aset Kripto, tetapi Komisi Sekuritas menganggap sebagian Aset Kripto sebagai "aset digital", yang termasuk dalam kategori pengawasan sekuritas. Token yang memiliki sifat kontrak investasi diakui sebagai token sekuritas, dan penerbitan serta perdagangannya harus mendapatkan persetujuan dari otoritas pengatur.
Prinsip Pajak
Malaysia tidak mengenakan pajak capital gain untuk individu yang memiliki Aset Kripto. Namun, pendapatan dari bisnis yang terkait dengan Aset Kripto mungkin dianggap sebagai pendapatan usaha dan harus dikenakan pajak. Otoritas pajak mungkin menganggap trader aktif sebagai "day trader", dan keuntungan Aset Kripto mereka harus dikenakan pajak penghasilan pribadi.
cara pengenaan pajak
Untuk transaksi aset kripto yang perlu dikenakan pajak, metode perhitungan keuntungan kena pajak adalah: harga disposisi dikurangi biaya perolehan. Wajib pajak yang menerima aset kripto sebagai pembayaran harus mengakui pendapatan kena pajak berdasarkan nilai wajar pasar.
Jika transaksi Aset Kripto dianggap sebagai "aktivitas bisnis berisiko", biaya langsung terkait dapat dikurangkan sebelum pajak. Namun, dalam praktiknya, batas antara kepemilikan kapital dan transaksi operasional tidak jelas, yang dapat mengakibatkan perubahan dalam perlakuan pajak.
3. Evolusi Kerangka Regulasi Aset Kripto
Malaysia secara bertahap membangun sistem pengaturan ganda yang berpusat pada Komisi Sekuritas (SC) dan Bank Negara Malaysia (BNM). Perkembangan utama dalam kerangka regulasi dalam beberapa tahun terakhir meliputi:
4. Prospek Masa Depan
Tren regulasi enkripsi di Malaysia diperkirakan akan berkembang ke arah "pendalaman kepatuhan, kolaborasi regional". Mungkin akan memperkuat pertukaran data lintas batas, regulasi stablecoin, dan mekanisme audit platform. Digitalisasi kepatuhan pajak diharapkan dapat mendorong Aset Kripto untuk lebih terintegrasi ke dalam sistem keuangan arus utama.
Dengan mengimbangkan pengendalian risiko dan pengembangan inovasi, Malaysia diharapkan dapat melepaskan potensi pertumbuhan Aset Kripto, memberikan pengalaman berharga untuk pengembangan pasar kripto di kawasan.