Подробный анализ налогообложения и регулирования криптоактивов в Индии
1. Введение
Индия является одной из крупнейших экономик мира с самым быстрым ростом, в 2023 году ее ВВП достиг 3,53 трлн долларов США, что позволило ей обойти Великобританию и стать пятой крупнейшей экономикой в мире. В последние годы экономическая активность Индии в основном была обусловлена инвестициями, доля годовых инвестиций в ВВП увеличилась с 31,6% до 33,7% в 2023 году по сравнению с доэпидемическим уровнем. Аналитики Morgan Stanley считают, что фондовый рынок Индии стал четвертым крупнейшим фондовым рынком в мире и, как ожидается, к 2030 году станет третьим крупнейшим фондовым рынком. Однако в Индии также существуют явные проблемы с дисбалансом: общий ВВП и ВВП на душу населения значительно различаются, а экономическая и отраслевая структуры сильно перекошены, что приводит к резкому различию в уровне жизни между регионами. С точки зрения ВВП на душу населения Индия все еще колеблется примерно на 140-м месте в мире, что значительно ниже, чем в Китае, Мексике, Южной Африке и других странах.
2. Обзор основной налоговой системы Индии
2.1 Налоговая система Индии
Налоговая система Индии основана на положениях Конституции. Право на сбор налогов в основном сосредоточено между федеральным центральным правительством и штатами, местные городские власти отвечают за сбор небольшого количества налогов. Налоги, собираемые центральным правительством, делятся на две основные категории: прямые и косвенные налоги. Прямые налоги в основном состоят из налога на прибыль компаний, налога на доходы физических лиц и налога на имущество, тогда как косвенные налоги в основном включают налоги на товары и услуги, таможенные пошлины и т.д. Налогами в Индии в основном управляет Налоговая служба Индии.
2.2 Налог на прибыль организаций
В Индии компании должны уплачивать налог на прибыль. Резидентные компании - это компании, зарегистрированные в Индии и имеющие фактическое местонахождение управления в Индии. Налогооблагаемый доход делится на 4 категории: операционная прибыль или доход, доход от имущества, прирост капитала и доход из других источников.
Базовая ставка налога на прибыль для предприятий внутри страны составляет 30%. Нерезиденты и их филиалы обычно подлежат ставке налога на прибыль в 40%. Индия предлагает множество налоговых льгот по налогу на прибыль, включая полное или частичное освобождение от налога, пониженные ставки, возврат налога, ускоренную амортизацию или специальные вычеты.
2.3 Налог на доходы физических лиц
Доходы жителей Индии подлежат налогообложению по всему миру. Нерезиденты Индии должны платить налоги только на доходы, полученные в Индии, а также на доходы, полученные, возникшие или полученные в Индии. В Индии налоги на доходы взимаются по прогрессивной шкале. Налог на доходы физических лиц для резидентов применяет классифицированную систему налогообложения с прогрессивными ставками.
2.4 Налог на товары и услуги
С 1 июля 2017 года Индия внедрила реформу налога на товары и услуги (GST)). Налог на товары и услуги является комплексным налогом, который взимается с поставок всех товаров и услуг, аналогично налогу на добавленную стоимость. В настоящее время базовые налоговые ставки на товары и услуги имеют 4 уровня: 5%, 12%, 18% и 28%.
3. Налоговая система на шифрование активов в Индии
3.1 Обзор налогов на шифрование в Индии
Налоговое управление Индии введет статью 2(47A) в Закон о подоходном налоге, которая определяет виртуальные цифровые активы (VDA). С 1 апреля 2022 года на прибыль, полученную от торговли шифрованием, будет взиматься налог в размере 30%. Кроме того, если объем шифровых сделок превышает RS50,000 в течение финансового года, на передачу шифровых активов будет взиматься налог на источник (TDS) в размере 1%.
3.2 Шифрование налогов: конкретные случаи применения
При продаже криптовалюты за фиатную валюту, проведении крипто-транзакций с использованием криптовалюты или оплате товаров и услуг криптовалютой необходимо уплатить 30% налога на шифрование. В некоторых случаях, таких как получение подарка в виде криптовалюты, майнинг криптовалюты и т. д., налог будет уплачиваться в соответствии с уровнем подоходного налога.
3.3 Вычеты налога на источники дохода (TDS)
Инвесторы должны уплатить 1% налога на источник при передаче шифрования активов. TDS применяется к сделкам, осуществленным после 1 июля 2022 года. При торговле на индийских биржах TDS будет удерживаться биржей и уплачиваться государству.
3.4 Налоговые положения, связанные с потерями и утратами
Запрещается использовать убытки от шифрования для компенсации доходов от шифрования или любых других доходов или прибылей. Инвесторы в Индии также не могут заявлять о расходах, связанных с шифрованием, за исключением стоимости приобретения/цены покупки активов.
4. Обзор системы регулирования криптоактивов в Индии
Индустрия шифрования в Индии переживает период полной неопределенности из-за отсутствия комплексной регулирующей структуры на уровне страны. Индийский закон о шифровании рассматривается как нечто, способное изменить правила игры, но этот закон разрабатывается на протяжении многих лет, и его содержание до сих пор остается неясным.
Учитывая вызовы регулирования сверху вниз, поддержка саморегулирования внутри индийской индустрии шифрования становится все более распространенной. Некоторые индийские криптовалютные биржи уже внедрили строгие процедуры KYC и сотрудничают с правоохранительными органами для предотвращения незаконной деятельности.
В 2024 году Binance объявила о том, что успешно зарегистрировалась в качестве отчетного существа в Индии, что знаменует собой важный поворотный момент в области регулирования шифрования в Индии.
5. Резюме и перспективы налоговой и регуляторной системы криптоактивов в Индии
Несмотря на то, что Индия еще не создала комплексную систему регулирования шифрования активов, она уже предприняла начальные меры управления через налоговые механизмы. Смотрим в будущее, с учетом развития глобального рынка шифрования, правительство Индии, возможно, введет более совершенные регуляторные политики. Налоговое соблюдение и борьба с отмыванием денег будут ключевыми факторами для устойчивого и здорового развития экосистемы шифрования активов в Индии.
На этой странице может содержаться сторонний контент, который предоставляется исключительно в информационных целях (не в качестве заявлений/гарантий) и не должен рассматриваться как поддержка взглядов компании Gate или как финансовый или профессиональный совет. Подробности смотрите в разделе «Отказ от ответственности» .
14 Лайков
Награда
14
7
Репост
Поделиться
комментарий
0/400
GasFeeBarbecue
· 7ч назад
Будут играть для лохов также нужно платить налоги? Невероятно
Налоговая ставка на шифрование активов в Индии составляет 30%, а политика регулирования еще требует доработки.
Подробный анализ налогообложения и регулирования криптоактивов в Индии
1. Введение
Индия является одной из крупнейших экономик мира с самым быстрым ростом, в 2023 году ее ВВП достиг 3,53 трлн долларов США, что позволило ей обойти Великобританию и стать пятой крупнейшей экономикой в мире. В последние годы экономическая активность Индии в основном была обусловлена инвестициями, доля годовых инвестиций в ВВП увеличилась с 31,6% до 33,7% в 2023 году по сравнению с доэпидемическим уровнем. Аналитики Morgan Stanley считают, что фондовый рынок Индии стал четвертым крупнейшим фондовым рынком в мире и, как ожидается, к 2030 году станет третьим крупнейшим фондовым рынком. Однако в Индии также существуют явные проблемы с дисбалансом: общий ВВП и ВВП на душу населения значительно различаются, а экономическая и отраслевая структуры сильно перекошены, что приводит к резкому различию в уровне жизни между регионами. С точки зрения ВВП на душу населения Индия все еще колеблется примерно на 140-м месте в мире, что значительно ниже, чем в Китае, Мексике, Южной Африке и других странах.
2. Обзор основной налоговой системы Индии
2.1 Налоговая система Индии
Налоговая система Индии основана на положениях Конституции. Право на сбор налогов в основном сосредоточено между федеральным центральным правительством и штатами, местные городские власти отвечают за сбор небольшого количества налогов. Налоги, собираемые центральным правительством, делятся на две основные категории: прямые и косвенные налоги. Прямые налоги в основном состоят из налога на прибыль компаний, налога на доходы физических лиц и налога на имущество, тогда как косвенные налоги в основном включают налоги на товары и услуги, таможенные пошлины и т.д. Налогами в Индии в основном управляет Налоговая служба Индии.
2.2 Налог на прибыль организаций
В Индии компании должны уплачивать налог на прибыль. Резидентные компании - это компании, зарегистрированные в Индии и имеющие фактическое местонахождение управления в Индии. Налогооблагаемый доход делится на 4 категории: операционная прибыль или доход, доход от имущества, прирост капитала и доход из других источников.
Базовая ставка налога на прибыль для предприятий внутри страны составляет 30%. Нерезиденты и их филиалы обычно подлежат ставке налога на прибыль в 40%. Индия предлагает множество налоговых льгот по налогу на прибыль, включая полное или частичное освобождение от налога, пониженные ставки, возврат налога, ускоренную амортизацию или специальные вычеты.
2.3 Налог на доходы физических лиц
Доходы жителей Индии подлежат налогообложению по всему миру. Нерезиденты Индии должны платить налоги только на доходы, полученные в Индии, а также на доходы, полученные, возникшие или полученные в Индии. В Индии налоги на доходы взимаются по прогрессивной шкале. Налог на доходы физических лиц для резидентов применяет классифицированную систему налогообложения с прогрессивными ставками.
2.4 Налог на товары и услуги
С 1 июля 2017 года Индия внедрила реформу налога на товары и услуги (GST)). Налог на товары и услуги является комплексным налогом, который взимается с поставок всех товаров и услуг, аналогично налогу на добавленную стоимость. В настоящее время базовые налоговые ставки на товары и услуги имеют 4 уровня: 5%, 12%, 18% и 28%.
3. Налоговая система на шифрование активов в Индии
3.1 Обзор налогов на шифрование в Индии
Налоговое управление Индии введет статью 2(47A) в Закон о подоходном налоге, которая определяет виртуальные цифровые активы (VDA). С 1 апреля 2022 года на прибыль, полученную от торговли шифрованием, будет взиматься налог в размере 30%. Кроме того, если объем шифровых сделок превышает RS50,000 в течение финансового года, на передачу шифровых активов будет взиматься налог на источник (TDS) в размере 1%.
3.2 Шифрование налогов: конкретные случаи применения
При продаже криптовалюты за фиатную валюту, проведении крипто-транзакций с использованием криптовалюты или оплате товаров и услуг криптовалютой необходимо уплатить 30% налога на шифрование. В некоторых случаях, таких как получение подарка в виде криптовалюты, майнинг криптовалюты и т. д., налог будет уплачиваться в соответствии с уровнем подоходного налога.
3.3 Вычеты налога на источники дохода (TDS)
Инвесторы должны уплатить 1% налога на источник при передаче шифрования активов. TDS применяется к сделкам, осуществленным после 1 июля 2022 года. При торговле на индийских биржах TDS будет удерживаться биржей и уплачиваться государству.
3.4 Налоговые положения, связанные с потерями и утратами
Запрещается использовать убытки от шифрования для компенсации доходов от шифрования или любых других доходов или прибылей. Инвесторы в Индии также не могут заявлять о расходах, связанных с шифрованием, за исключением стоимости приобретения/цены покупки активов.
4. Обзор системы регулирования криптоактивов в Индии
Индустрия шифрования в Индии переживает период полной неопределенности из-за отсутствия комплексной регулирующей структуры на уровне страны. Индийский закон о шифровании рассматривается как нечто, способное изменить правила игры, но этот закон разрабатывается на протяжении многих лет, и его содержание до сих пор остается неясным.
Учитывая вызовы регулирования сверху вниз, поддержка саморегулирования внутри индийской индустрии шифрования становится все более распространенной. Некоторые индийские криптовалютные биржи уже внедрили строгие процедуры KYC и сотрудничают с правоохранительными органами для предотвращения незаконной деятельности.
В 2024 году Binance объявила о том, что успешно зарегистрировалась в качестве отчетного существа в Индии, что знаменует собой важный поворотный момент в области регулирования шифрования в Индии.
5. Резюме и перспективы налоговой и регуляторной системы криптоактивов в Индии
Несмотря на то, что Индия еще не создала комплексную систему регулирования шифрования активов, она уже предприняла начальные меры управления через налоговые механизмы. Смотрим в будущее, с учетом развития глобального рынка шифрования, правительство Индии, возможно, введет более совершенные регуляторные политики. Налоговое соблюдение и борьба с отмыванием денег будут ключевыми факторами для устойчивого и здорового развития экосистемы шифрования активов в Индии.