沙特阿拉伯的加密货币税收：完整指南

沙特阿拉伯人民已经开始采用比特币、稳定币和去中心化金融，尽管这些资产类型尚未获得法定货币的地位。由于年轻、精通技术的人口和丰富的移动银行，离岸交易所和点对点交易桌的交易量持续增长。然而，模糊的监管使交易者面临合规风险。了解Zakat、税务和海关局(ZATCA)今天和明天将如何对待加密货币，对于任何想在王国内购买、抛售或开发Web3服务的人来说至关重要。

税务机关与法规

• 税务机关：ZAT，税务和海关局 (ZATCA)。
• 主要金融机构：沙特中央银行 (SAMA) 和资本市场管理局 (CMA)。两者已对虚拟货币发出警告，因为这些货币并未受到政府的监管。
• 法律地位：加密货币不是法定货币。在2025年6月之前，尚无关于加密税的特别法律。
• 适用法律：所得税法 (2004)及其附则 (公司税的基准税率为 20%。
• 根据反洗钱法)2017(和反恐融资法)2017(的定义，资金的范围包括电子或数字资金，这使得加密货币属于反洗钱法规的适用范围。
• 分类：监管机构不将加密货币视为货币，而是视为资产投机者。未来可能会被归类为无形财产。

沙特阿拉伯的加密税种类

• 资本利得税 )CGT(：对个人不征收资本利得税，可能在加密货币被视为商业资产的情况下会产生 15% 的资本利得税
• 企业所得税：居民公司和外国公司的净利润的20%，包括加密企业。
• 增值税 )VAT(：标准税率为15%，但加密货币交易不在征税范围内，因为代币既不被视为服务，也不被视为商品。
• 施舍：沙特拥有实体的施舍基数的2.5%；加密资产可能被视为库存。
• 预扣税/消费税：没有针对加密货币的特定法规。

税率与税级

• 个人：0% CGT，0% 个人所得税。
• 企业：收入的20%加密税；仅对石油和碳氢化合物有更高的)50-85%(税率。
• 如果加密货币被视为商业的一部分的资本资产，交易财产的资本利得税为15%。
• 赈济**:** 2.5 % 沙特股本。
• 增值税：对加密货币服务费用的 15% )，例如交易所佣金 (。

加密货币交易与税务处理

• 使用法币购买：对个人不征税；建议保留购买历史。
• 法币出售：个人)免税(；公司将收益视为商业收入。
• 加密货币之间的交换：它们被视为以物易物；企业以公平市场价值的沙特里亚尔计算利润。
• 挖矿：当挖矿变为商业时，奖励将作为商业收入征税。
• 质押与去中心化金融收益：这被视为利息；当代币被收费时，公司会累积到应税收入中。
• 加密薪资：雇主必须转换为 SAR 等值并作为工资报告。
• NFT销售：不受监管；企业发行人的收益应计入应纳税收入。

加密税务报告与合规

ZATCA没有具体的加密货币回报。公司只是将加密收入补充到常规的所得税申报中，并保存基于费用的服务的增值税发票。建议保留钱包地址、交易哈希、交易所报表和每日SAR汇率。电子发票对于大多数增值税注册的组织是强制性的，目前ZATCA Fatoora平台已进入第19波推出，允许交叉检查区块链信息和电子发票记录。报税截止日期与常规企业时间相对应，未按时申报将面临不断增加的罚款。

税收扣除与豁免

在加密操作中，普通和必要的项目，例如矿机设备、云节点费用、保管保险和燃气支出，可以由企业纳税人扣除。交易活动的损失可以用来抵消同一税年度内的加密货币收益；否则，将根据一般公司规定进行结转。交易服务费须缴纳增值税，可以在保留相关电子发票时作为销项税额进行抵扣。个人不需缴纳所得税，因此在个人层面上的扣除是没有意义的。

执法与不合规的处罚

ZATCA使用当地银行、交易所即服务提供商和金融科技沙盒的强制KYC来追踪加密货币的现金存入和提现。该机构还聘请区块链分析供应商来识别通过混合器发送的大额交易。未能注册、提交或付款可能会招致：

• 逾期提交罚款：未缴税款的 5% 到 25%。
• 虚假申报 / 逃避：25% 附加费和审计重新评估
• 刑事欺诈：根据反欺诈刑事法，罚款可高达逃避税款的三倍，且可处以五年监禁。
• 行政救济：国家特赦在2025年6月30日之前免除大部分逾期罚款，使企业能够规范化加密收入。

电子发票和数据匹配的持续整合意味着检测的机会每个月都在增加。

沙特阿拉伯的加密税收未来

SAMA和CMA的工作组正在制定一个完整的加密资产框架，预计将在2026年发布。咨询建议对交易所进行许可，正式的CGT协议，以及可能在金融科技沙箱内提供0%的税收优惠，以与迪拜和巴林竞争。投资者应关注通过皇家法令和ZATCA通告的突然政策变化，这可能需要报告交易或扣留海外交易所的提款。

结论

沙特阿拉伯目前对个人加密货币收益不征税，但对商业运营征收正常的商业税。保持高水平的记录，必要时制作电子发票，并在规定时间内备案，以利用2025年无罚款豁免。遵守法规有助于交易者避免巨额罚款或监禁，因为监控正在增加。由于政策仍在变化，建议在进行重大交易或启动Web3初创公司之前咨询沙特合格的税务顾问。

常见问题

) 1. 沙特阿拉伯对加密货币的个人利润征税吗？

不，人们不必为加密交易支付任何所得税或资本利得税。

2. 我需要向ZATCA报告加密货币吗？

公司需要将加密货币收入作为常规报税申报。个人没有任何正式的报告责任，但保持记录是明智的。

3. 挖矿加密货币合法吗？

是的，但商业规模的矿工被视为企业，需缴纳20%的净利润税。

4. 外国人在沙特阿拉伯可以接受加密货币吗？

外国居民可以私下交易和持有代币，尽管当地银行阻止直接的交易所存款。最常见的是场外交易台或离岸平台。

5. 沙特阿拉伯会推出自己的数字货币吗？

SAMA仍在推进所谓的Project Aber的批发CBDC，但尚未宣布零售推出日期。